【财务】固定资产操作手册
2021-04-02 17:36:16发表于云课堂

公司的资产除了业务产生的账款金额,我们办公使用的电脑、桌椅等等也都是属于我们资产,被定义为固定资产,购买时一个,使用过程中折旧又是一个金额,最终闲置变卖时又是一个金额,那么如何在吉客云中管理我们的固定资产呢?

一、基础资料设置

1.新增资产仓

(路径:目录——存放仓库)


2.新建货品档案

(路径:货品——货品档案——新建货品)




类型需要选择资产。

二、资产入库

1.采购固定资产

1)采购订单开单

(路径:采购——采购订单——采购开单)

采购类型选择资产采购、收货仓库选择刚才设置的资产仓

然后填入采购的固定资产货品编号,选择货品。



2)固定资产设置中设置引入匹配规则

(总账——固定资产——资产设置)

在引入匹配规则中设置对应的财务资产分类。



3)出入库明细表

期初库存审核完成后,我们可以在统计——库存——出入库明细账中查询到这条信息。



4) 物资档案

接下来去办公模块,物资管理页面去维护物资档案。



5)采购订单结算审核之后,进行物资资产

(路径:办公——物资管理——物资登记)

选择资产分类、资产序列号、存放区域。数量多的资产可以选择自动连号。







2、期初库存开单


1)在库存——期初库存中,选择期初库存开单

然后入库类型选择资产入库,入库仓库选择设置好的资产仓库。然后点击保存。



2)递交与审核

期初库存开单保存之后,去库存——期初库存,去进行期初库存的递交审核



3)出入库明细表

期初库存审核完成后,我们可以在统计——库存——出入库明细账中查询到这条信息。



4) 物资档案

接下来去办公模块,物资管理页面去维护物资档案。




5)物资登记

保存设置之后,去办公——物资管理——物资登记。登记这个资产。





三、固定资产与低值易耗品转凭证

1.在资产新增。可以看见待结算记账的固定资产。点击可以修改分摊部门。



资产新增界面可以对流入的固定资产进行部分信息修改。其中,入库记账和结算记账按钮是否出现取决于系统设置的记账规则(总账——总账基础信息——凭证设置),当采购业务的入库记账方式是“不暂估”时,只出现结算记账按钮。其他情况,入库记账和结算记账按钮均出现在本界面。

修改:双击单据/勾选单据点击【修改】均可修改单据信息。可修改的内容为:资产分类、开始折旧日期、预计净残值率、预计使用期限、分摊部门。

注意:(1)分摊部门默认是只能选择所属公司底下的部门。

(2)资产分类选择以后会自动带出【固定资产设置】里设定的该分类对应的预计使用期限、预计净残值率,同时也支持修改。

(3)【原值】是取的【入库查询】明细模块的【入库价】字段。请不要对固定资产的货品设置固定价采购,因为如果使用固定价,采购订单的金额不等于固定价,【入库查询】的入库价依然是之前设定的固定价。



入库记账和结算记账,都在总账的业务转凭证模块中完成。(当采购业务的凭证记账规则为不暂估时,资产入库不会有凭证)采购结算单转凭证模块会自动过滤固定资产的凭证。 低值易耗品在右侧转凭证。





在此之前,需要先设置自动记账的会计科目(路径:总账——总账基础信息——会计科目)





四、 固定资产折旧


从固定资产购入日的次月1日起可以对该固定资产计提折旧。(总账——固定资产——固定资产折旧/摊销)

在右上角的设置中可以设置凭证模板,点击省略号可以设置自动记账的固定资产折旧凭证的科目。

如,借:XX费用

贷:累计折旧——XXX



2.点击上图框蓝的"..."可以弹出下图,根据部门类型设置折旧费用的会计科目。


3.设置好以后,即可对资产按月折旧。【本期折旧】字段将根据【待记账固定资产】填写的折旧信息数据,按照公式:本期折旧=原值(1-预计净残值率)/预计使用期限)来计算。勾选单据点击【计提折旧】即弹出生成凭证的界面。


三.注意事项

1.本界面提供批量操作的功能,每条资产每月只能折旧一次。

2.本界面提供取消折旧的功能,批量取消折旧可以勾选左侧筛选栏的【仅显示已折旧固定资产】进行操作。